什麼是跟單託收？
跟單託收是一種貿易融資方式，即在雙方銀行交換所需單據後，進口商向出口商支付貨款。出口商銀行通常在貨物抵達進口商所在地後，向進口商銀行收取款項，並要求進口商提供已裝運貨物所有權的憑證。
重點摘要
- 跟單託收是一種貿易融資方法，其中出口商的銀行將文件轉發給進口商的銀行並收取已裝運貨物的貨款。
- 跟單託收不如預付現金和賒賬條款常見，特別是在合同執行力較弱的國家。
- 付款交單要求進口商即期支付匯票金額。承兌交單則要求在指定日期前付款。
瞭解跟單託收
跟單託收之所以被稱爲跟單託收，是因爲出口商憑運輸單據從進口商處收取貨款。買方需要運輸單據才能清關和提貨。這些單據包括商業發票、原產地證、保險單和裝箱單。
跟單託收中的關鍵文件是匯票或匯票，這是出口商向進口商提出的正式付款要求。
跟單託收不如信用證和預付款等其他貿易融資形式常見。它比某些方式成本更低，但風險也更高，因此通常僅限於已建立信任的雙方或位於法律體系健全、合同執行力強的國家/地區的交易。
即期匯票降低了出口商的風險，因爲如果沒有買方付款，買方的銀行就不會發放單據，但在跟單託收交易中，雙方的銀行均不承擔任何財務責任。
跟單託收的兩種類型
根據向出口商付款的時間，跟單託收可分爲兩大類：
- 付款交單要求進口商即期支付匯票票面金額。換句話說，買方必須在收到匯票時，且在任何裝運單據簽發之前向銀行付款。由於賣方風險較低，這是最常見的跟單託收形式。
- 承兌交單要求進口商在指定日期付款。一旦買方接受遠期匯票，銀行就會將單據發放給買方。
出口和跟單託收步驟
以下是逐步的過程：
- 當買賣雙方就付款金額、運輸細節以及以跟單託收的方式進行交易達成一致時，即完成銷售。之後，出口商將貨物運送至貨物的出口港口或地點，這通常通過貨運代理進行。
- 單據準備好後，寄送至出口商的銀行（也稱爲託收銀行）。然後，出口商的銀行將單據轉發給進口商的銀行（也稱爲代收銀行）。
- 進口商或買方銀行收到單據後，通知買方單據已收到。買方銀行要求買方支付單據款項。
- 一旦買方銀行收到付款，或買方承兌遠期匯票，銀行就會將單據發給買方。買方憑單據提取貨物。
其他考慮：跟單託收的風險
與即期匯票相比，出口商使用遠期匯票的風險更高，因爲買方的銀行會在買方接受遠期匯票後發放單據，這意味着買方在付款到期時可能已經擁有了貨物。
即期匯票限制了賣方的風險。這是因爲買方銀行不會在付款前發放提取貨物所需的單據。最糟糕的情況是，賣方不得不另尋買家，或支付貨款將貨物運回。