對於企業主要財務指標跟蹤分析,按上市公司現有財務報表信息拔露制度，一般分季度、半年和年度公佈，因此最好是按季進行監測。對企業長期穩定經營考察分析以運用年度財務指標爲佳。企業財務指標很多，可根據自己能力、偏好來設置。指標個數也可多可少，但最好是能相互印證，以進行相關性分析:
1.銷售收入(營業收人)。這是企業財務中最主要、最基本的指標之一，它主要可以描述企業的規模，連續按季考察，與同季比較，就可以判斷企業經營是否正常，生產銷售的產品是不是越來越多。如果與淨利潤、經營淨現金流結合考察分析，就可以判斷三項費用是否增加。如:銷售收入與淨利潤增長基本同步，也就可以判斷三項費用可能基本合理。如果經營淨現金流減少或爲負數，就證明有較大的應收賬款計人了銷售收人，當期淨利潤可以說也是在應收款之中。如果這種現象週期性出現可說是企業特性決定，如果某種原因偶爾出現也可以理解，如果連續長期出現，特別是應收款項不斷放大，就要引起警惕了。如果企業的經營淨現金流長期爲負，其經營可能正面臨經營流動性枯竭的危險。把銷售收人與商品或服務現金流人進行比較，就可以判斷銷售收人的質量和應收賬款在銷售中所佔比重是否正常合理。
2.淨利潤。這一指標人人皆知，是企業經營的核心指標，是企業經營成果的具體反映。把這個指標與銷售收人、淨利潤增長率、淨資產收益率、經營淨現金流、毛利率、應收賬款和負債等結合分析纔有意義。在淨利潤與銷售收人和主營利潤同步增長的條件下，如果淨資產收益率上升、經營淨現金流大於淨利潤、毛利率不下降、應收賬款下降甚至極少，負債水平低等,這些指標健康，企業所取得的利潤成果才真實可靠。
3.經營活動現金淨流量。這個指標我認爲主要可以用於對企業經營利潤真實性的驗證，同時還可以結合應收款項、預收款項來分析企業產品的競爭力。應收款低，預收款高，冉加上經營現金淨流量穩定增長，這就說明企業產品越來越有競爭力。如貴州茅臺、五糧液預收賬款動輒幾十億、上百億元， 經營活動現金淨流量也就越能穩定增長。穩定的經營活動現金淨流量是企業穩定經營、穩定盈利、穩定增長的結果，是企業核心競爭力的體現，是企業財務強大的根本。經營活動現金淨流量長期穩定增長的企業，就是被巴菲特先生譽爲具有牢固的壁壘和深廣護城河的明星企業。
4.存貨。對於一般經營企業，存貨的不斷增大就意味着經營出現不利狀況。如2012年乘用車企業每季存貨壓力繼續加大，庫存深度達到1.4，創近一年新高。這可以說是經過2008 年、2009年、2010年大發展的必然結果，在2011年、2012 年所有擴產產能釋放後，產能過剩將加劇，車企存貨將會快速膨脹。再如太陽能光伏多晶硅企業天威保變銷售收人2012年三季比同期下降60%多，而存貨反而增加了29. 32%，這個知名企業與中國的太陽能光伏產業一道面臨着國內極大的過剩產能壓力和國外頻繁嚴厲的反傾銷處罰等。這個時候還會伴隨應收款項快速增加、資金週轉變慢、經營淨現金流菱縮甚至爲負、利潤快速下降甚至大幅虧損。
一般情況下，存貨連續增加是一個企業經營惡化或-一個行業衰退的明顯症兆。反之亦然。有的還要具體問題具體分析。有的存貨會越來越值錢，至少不會貶值。如黃金生產企業、白酒生產企業、鹽業生產企業等。可有的企業存貨連續增加可能就會造成沉重打擊，如服裝生產企業、鮮乳生產企業、電子產品企業、商業超市企業等。
5.毛利率。毛利率是毛利與銷售收人(或營業收入)的百分比。毛利是收入和與收人相對應的營業成本之間的差額。用公式表示:
毛利率=毛利一營業收入X100%= (營業收人一營業成本) +營業收入X100%
毛利率是反映行業特性或企業產品競爭力的指標。如壟斷定價行業毛利率一般都很高， 像高速公路、銀行業、石油天然氣、供水供氣供電等。產品有核心競爭力的企業毛利率高，如貴州茅臺、五糧液、雲南白藥、東阿阿膠等。產品有核心競爭力的企業，在股市的表現上比一般的股票(包括國家壟斷行業企業)要好得多。比如2008年在A股股市整體大跌70%以上的情況下，雲南白藥的股價居然創下了歷史新高(復權)。如果股票市場上遇到毛利率長期穩定在50%以.上，淨資產收益率在20%以上的企業，那將是值得我們長期甚至永久持有的股票。
6.所有者權益。所有者權益又稱股東權益、淨資產或企業賬面價值，它是指企業總資產中扣除負債所餘下的部分資產。它是指股本、資本公積、盈餘公積、未分配利潤之和，代表了股東對企業的所有權，反映了股東在企業資產中享有的經濟利益。
股東權益比率是企業淨資產與資產總額的比例，該比率反映企業資產中有多少是所有者投人的。股東權益比率越高企業的負債水平就越低，一個負債水平低的企業其財務一定比較健康。特別是中國企業絕大部分的債務爲銀行貸款，如果利率水平上調，企業的經營立馬會受到影響，毛利率低的企業的利潤將會很快被提高的利息蠶食。因此，負債率低的企業可以有效地減緩或避免貸款利息波動的衝擊，這也是長期穩定經營優良企業的特徵之一。
7.淨資產收益率。又叫股東權益收益率，是淨利潤與平均股東權益的比率，是公司稅後利潤除以淨資產再乘以100得到的一個百分比率，該指標反映股東權益的收益水平，用以衡量公司運用自有營運資本的效率。指標值越高，說明投資帶來的收益越高。它與毛利率的高低呈正比例關係，毛利率越高的企業一般淨資產收益率也比較高，淨資產收益率高的企業一殷屬於低資本消耗型、無形資產高(企業核心競爭力強)的企業。股票市場傾向給予這一類企業的股票較高的收益溢價水平，市盈率一般要高過淨資產收益率低的企業股票。這可能與股票市場規律有關，據美國有專家統計，淨資產收益率在10%以內的部分，市場- -般會給出10倍的市盈率，而超過10%的部分可能會給出更高的市盈率，定價會更高。如快速消費類、文化傳媒類股票。反之亦然，如鋼鐵類、造紙類和化I.類等股票。在股票市場上，採取購買淨資產收益率長期保持15%以上企業的股票投資策略，其投資成績將會達到一個滿意的水準。
除上面的指標外，還有一些重要指標與所分析的七個指標關聯較大，要格外關注。如流動比率、速動比率、資金週轉率、應收賬款、長期負債等。