什么是现金管理？
现金管理是指收集和管理现金流的过程。现金管理对个人和公司都至关重要。它是公司财务稳定的关键组成部分。现金对于个人财务稳定也必不可少，通常被视为整体财富组合的一部分。个人和企业可以通过不同的方式满足其现金管理需求，例如将现金资产存放在银行。此外，还有多种现金管理解决方案可供任何希望获得最佳现金资产回报或最有效地利用现金的人士选择。
要点总结
- 现金管理是指管理现金流入和流出的过程。
- 金融市场上有许多现金管理方面的考量因素和解决方案可供个人和企业选择。
- 个人可以通过银行和金融机构等途径满足其现金管理需求。
- 对于企业而言，现金流量表是现金流管理的核心组成部分。
- 现金流量表是企业现金流管理的核心组成部分。
现金管理如何运作
现金是个人和公司用于履行义务和进行投资的主要资产之一。现金管理是指企业日常运作中处理资金流入和流出的方式。妥善的现金管理可以改善企业的财务状况和流动性问题。
对个人而言，保持现金余额并同时利用闲置资金获取收益通常是首要考虑因素。在企业中，公司有现金流入和流出，必须谨慎管理，以便：
- 履行付款义务
- 规划未来付款
- 保持足够的业务稳定性
企业现金管理涉及业务经理、财务主管和首席财务官 (CFO) 。这些专业人员主要负责实施和监督现金管理策略及稳定性分析。许多公司可能会将部分或全部现金管理职责外包给不同的服务提供商。无论如何，现金管理主管都会按日、月、季度和年度监控和分析若干关键指标。
在金融行业的某些领域，现金管理也可能被称为资金管理。
现金流量表在现金管理中的重要性
现金流量表是企业现金流管理的核心组成部分。虽然通常会按季度向利益相关者公开透明地报告，但其中的部分内容通常会在内部进行日常维护和跟踪。
现金流量表全面记录企业的所有现金流量，包括：
- 应收账款（AR）收到的现金
- 支付应付账款的现金
- 投资所支付的现金
- 融资支付的现金
现金流量表的最终结果反映了公司有多少可用现金。
现金流量表分为三个部分：经营活动、投资活动和筹资活动。经营活动部分的现金流量波动很大程度上取决于净营运资本，净营运资本在现金流量表中以流动资产减去流动负债的形式列示。现金流量表的其他两部分则相对简单明了，分别代表投资活动和筹资活动的现金流入和流出。
通过内部控制管理现金
企业运用多种内部控制措施来管理和确保高效的现金流。内部控制是指企业为确保财务报告符合相关法规而采用的各种会计和审计机制。这些工具、资源和程序能够提高运营效率并预防舞弊行为。
公司现金流方面的一些主要考虑因素包括：
- AR的平均长度
- 收集流程
- 未收回应收账款的核销
- 现金等价投资的流动性和回报率 (RoR)
- 信贷额度管理
- 可用经营现金水平
营运资金的现金管理
与经营活动相关的现金流量通常主要集中在营运资本上，而营运资本又受应收账款和应付账款变动的影响。投资和筹资活动产生的现金流量通常是需要特殊资金处理程序的特殊现金事件。
公司的营运资本是指其流动资产减去流动负债所得的结果。营运资本余额在现金流管理中至关重要，因为它反映了公司拥有多少流动资产来偿还其流动负债。
营运资金通常包括以下各项：
- 流动资产：现金、一年内应收账款、存货
- 流动负债：所有一年内到期的应付账款和一年内到期的短期债务。
公司力求保持流动资产余额大于流动负债余额。如果流动负债超过流动资产，公司可能需要动用其准备金来支付应付账款。
公司通常会在现金流量表的经营活动部分报告营运资本从一个报告期到下一个报告期的变化。如果公司营运资本净变化为正，则意味着其流动资产增加，足以偿还流动负债，从而增加净利润中的现金流。如果营运资本净变化为负，则意味着公司流动负债增加，这会降低其偿付能力，进而减少净利润中的现金流。
企业可以通过多种方式提高应收账款和应付账款的效率，最终增加营运资金并改善经营现金流。采用发票结算方式的企业可以缩短应付账款周转天数或为快速付款提供折扣。他们还可以选择使用自动化结算和电子支付等技术，以简化付款流程，提高支付效率。
先进的应付账款管理技术也能有所帮助。公司可以选择自动支付账单或使用工资直接转账，以提高应付账款的成本效益。
现金管理和偿付能力比率
公司还可以定期监测和分析现金管理中的流动性比率和偿付能力比率。外部利益相关者也认为这些比率对于各种分析目的都非常重要。与现金管理相关的两个主要流动性比率包括速动比率和流动比率。
速动比率的计算方法如下：
速动比率 = (现金等价物 + 有价证券 + 应收账款) ÷ 流动负债
流动比率的计算更为全面。它的计算方法如下：
流动比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
偿付能力比率衡量的是公司长期履行所有债务的能力。一些最常用的偿付能力比率包括资产负债率、资产负债率、现金流负债率和利息保障倍数。
为什么现金管理如此重要？
现金管理是指管理现金流入和流出的过程。对于个人和企业而言，现金至关重要，因为现金是投资和偿还债务的主要资产。目前有很多现金管理方案可供选择。现金管理不仅能让企业了解自身的财务状况，还能通过解决流动性问题来提高盈利能力。
如何改善现金管理？
个人或企业可以通过多种方式改善现金管理。这些措施包括改善应收账款（增加收入、鼓励客户提前/按时付款）、投资闲置现金、寻求更优惠的债务融资利率、保护银行账户安全以防止欺诈，以及实施更完善的应付账款流程。
现金管理的例子有哪些？
现金管理可以采取多种形式，包括改进应付账款流程。假设一家企业与供应商建立了良好的合作关系，双方已合作五年。供应商每月向企业供货，并要求企业每30天支付一次货款。由于双方关系友好，企业选择每45天与供应商协商付款事宜。
归纳总结
现金管理是指有效处理现金流入和流出的过程。这对个人和企业都至关重要。高效的现金管理意味着企业可以保留资金储备，偿还债务，并为未来的发展进行投资。