什么是计划发起人？
计划发起人是指为本组织员工设立医疗保健或退休计划（例如 401(k) 计划）的指定方，通常是公司或雇主。计划发起人的职责包括确定成员资格、投资选择，以及在某些情况下以现金和/或股票的形式提供缴款。
计划发起人如何运作
一些公司会为员工提供退休储蓄计划、养老金计划或医疗保险计划，作为员工福利的一部分。这些公司被称为计划发起人。雇主通常是计划发起人，但工会和专业机构也可以是计划发起人。
要点总结
- 计划发起人应及时了解退休或医疗保健计划的任何年度变化，包括生活成本调整。
- 计划发起人通常会聘请投资顾问，为一项或多项退休计划推荐投资或行动方案。
- 计划发起人可以将一些职责外包给计划管理人、信托公司和投资顾问。
- 计划管理人负责管理团体退休计划的日常事务和战略决策。
- 信托公司或受托人提供托管服务，并将实际投资资产存放在信托基金中，供员工使用。
计划发起人负责实施和建立计划，确定福利方案，修改计划，以及终止计划。根据员工可选择的退休或健康计划类型，计划缴款可以由计划发起人和员工共同缴纳，也可以仅由计划发起人缴纳，或者仅由员工缴纳。
向退休计划参与者和发起人提供投资建议的个人和组织须遵守《雇员退休收入保障法》(ERISA) 规定的信托标准。
计划发起人负责向员工支付其应得的退休金。退休金可以基于计划内投资的收益，也可以是根据员工缴款额预先确定的金额。如果员工在退休金归属期之前离职，则可能只能领取其缴款额，并丧失退休或医疗计划提供的任何福利。
虽然有些退休计划发起人会亲自处理退休计划的所有投资决策，但大多数发起人会将计划资产的受托管理外包给一个或多个第三方。这样，公司员工就可以选择由不同资金管理人管理的多种投资方案，以满足他们不同的风险承受能力。
特殊考虑
计划发起人必须确保管理计划投资的投资顾问遵守《雇员退休收入保障法》(ERISA) 下的最佳利益合同豁免(BICE) 规则，其中包括提供符合计划参与者最佳利益的投资建议、收取不超过合理报酬、公平披露与其投资建议相关的费用、报酬和重大利益冲突等。
在计划发起人兼任计划管理人的机构中，计划发起人被称为受托人。受托人必须分散投资以最大程度地降低重大损失的风险；遵守计划规则行事，除非该规则与《雇员退休收入保障法》(ERISA) 相抵触；完全为了计划参与者及其受益人的利益行事；并以谨慎、技能和勤勉的态度履行类似职责。